一、總 則
（一）目的及依據(jù)
為加強(qiáng)淳安縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的履職行為，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》、《淳安縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《淳安縣人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作及外派監(jiān)事管理的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本指引。
（二）適用范圍
1.本指引適用于縣政府直屬企業(yè)以及縣委縣政府根據(jù)工作需要委派監(jiān)事的其他企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
2.本指引所稱監(jiān)事會(huì)成員包括主席、、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事。
3.上市公司監(jiān)管有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行《指導(dǎo)意見》等規(guī)范性文件，堅(jiān)持與出資人監(jiān)管工作相融合、與企業(yè)法人治理工作相融合的理念，牢牢把握出資人監(jiān)督的定位，堅(jiān)持出資人至上、依法監(jiān)督、過程監(jiān)督、及時(shí)性的原則，以維護(hù)出資人合法權(quán)益為根本，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，自覺遵守履職規(guī)范，忠實(shí)勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實(shí)施過程監(jiān)督，切實(shí)履行報(bào)告職責(zé),積極構(gòu)建制衡體系，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，不參與、不干預(yù)企業(yè)正常的經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)。
二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序
監(jiān)事會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中的基本職責(zé)是按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，通過對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營班子運(yùn)作、董事和其他高級(jí)管理人員履職以及企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營、經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，確保企業(yè)規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
（一）監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作
1.列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)有關(guān)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。監(jiān)事會(huì)通過審閱董事會(huì)議案，對(duì)不明事項(xiàng)向相關(guān)部門或人員進(jìn)行詢問；對(duì)會(huì)議是否按有關(guān)規(guī)則進(jìn)行議事和表決、程序是否合法合規(guī)、是否存在臨時(shí)動(dòng)議等情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于違法違規(guī)的決策行為應(yīng)及時(shí)指出并要求糾正。
2.對(duì)董事會(huì)運(yùn)作情況發(fā)表專項(xiàng)監(jiān)督意見。監(jiān)事會(huì)在年度報(bào)告中對(duì)企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，評(píng)價(jià)意見須經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議通過。
（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運(yùn)作
1.列席經(jīng)營班子會(huì)議及其他經(jīng)管管理專題會(huì)議，并對(duì)日常運(yùn)營與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢或建議。監(jiān)事會(huì)主要對(duì)決策事項(xiàng)執(zhí)行過程中的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于違法違規(guī)的行為應(yīng)及時(shí)指出并要求糾正，必要時(shí)就所關(guān)注事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。
2.監(jiān)督經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、縣國資辦有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會(huì)決議情況?？赏ㄟ^以下方式進(jìn)行：一是查閱企業(yè)經(jīng)營決策及經(jīng)營管理活動(dòng)的相關(guān)資料；二是對(duì)企業(yè)有關(guān)部門或有關(guān)人員進(jìn)行詢問，要求其就相關(guān)情況或問題做出解釋；三是與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門溝通交流，參考和利用其監(jiān)督檢查結(jié)果。
3.發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)，開展專項(xiàng)調(diào)查?？赏ㄟ^以下方式進(jìn)行：一是按有關(guān)規(guī)定和程序，由監(jiān)事會(huì)獨(dú)立調(diào)查或（可提議）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展調(diào)查；二是要求企業(yè)相關(guān)部門配合開展調(diào)查。
（三）監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員履職
1.對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履職和勤勉盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。側(cè)重評(píng)價(jià)董事、高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實(shí)績等方面，包括出席會(huì)議、表決、發(fā)表意見情況等。
2.對(duì)執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級(jí)管理人員，向董事會(huì)或縣國資辦提出處理意見，必要時(shí)可直接提出罷免建議。
3.對(duì)董事、高級(jí)管理人員損害公司利益的行為，監(jiān)事會(huì)應(yīng)要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正并及時(shí)向董事會(huì)或縣國資辦報(bào)告。
三、監(jiān)督檢查中的職權(quán)及程序
監(jiān)事會(huì)根據(jù)法律法規(guī)和《指導(dǎo)意見》賦予的職權(quán)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理等各項(xiàng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查。日常監(jiān)督檢查工作主要圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)情況和重大事項(xiàng)兩方面開展。
（一）監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)
1.職權(quán)與程序
（1）了解和掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)運(yùn)營和保值增值情況，監(jiān)督企業(yè)全面預(yù)算管理和執(zhí)行情況?？赏ㄟ^以下方式進(jìn)行：一是定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)資料進(jìn)行檢查，跟蹤了解企業(yè)資產(chǎn)、收入、利潤、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)情況；二是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動(dòng)開展綜合分析和專項(xiàng)檢查；三是對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或經(jīng)營班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。
（2）了解企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和政府審計(jì)的有關(guān)情況，督導(dǎo)企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。加強(qiáng)與承擔(dān)審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時(shí)交換意見，要求中介機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果；對(duì)需要整改的事項(xiàng)，督促企業(yè)及時(shí)落實(shí)，并在年度報(bào)告中就審計(jì)整改落實(shí)情況做專項(xiàng)說明。
（3）檢查其他與企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。如有必要，可聯(lián)合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門一同進(jìn)行。
2.主要關(guān)注內(nèi)容
（1）企業(yè)預(yù)算管理。預(yù)算編制是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序，是否定期進(jìn)行預(yù)算進(jìn)度分析，未達(dá)預(yù)算進(jìn)度是否采取針對(duì)性的措施，是否進(jìn)行預(yù)算考核等。
（2）企業(yè)財(cái)務(wù)決算。財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)完整，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，是否存在影響財(cái)務(wù)狀況和年度經(jīng)營業(yè)績應(yīng)納入而未納入核算的會(huì)計(jì)事項(xiàng)等。
（3）重大融資行為。是否符合企業(yè)中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；決策程序是否規(guī)范；融資結(jié)構(gòu)是否科學(xué)合理；風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分，風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。
（4）大額資金收支。收支預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃是否合理合法；資金收支性質(zhì)、金額是否與預(yù)算、計(jì)劃相符；是否存在計(jì)劃外資金收支、大額應(yīng)收款項(xiàng)等情況；是否違反規(guī)定動(dòng)用大額資金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資理財(cái)。大額資金支出是否按程序進(jìn)行決策，相關(guān)合同條款是否經(jīng)企業(yè)法務(wù)部門審查并出具書面意見；大額債權(quán)支出是否有擔(dān)保條款，抵（質(zhì)）押物是否有瑕疵，擔(dān)保生效要件是否完備，價(jià)值是否足以覆蓋債權(quán)。
（5）企業(yè)薪酬管理和經(jīng)營業(yè)績。企業(yè)薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇和業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)；是否完成經(jīng)營業(yè)績相關(guān)指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。
（6）利潤分配。利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定；是否存在股東間分紅派發(fā)時(shí)間差異的情況；是否存在過度分配情形；國有收益申報(bào)及上交是否足額、及時(shí)。
（二）監(jiān)督檢查企業(yè)重大事項(xiàng)
1.職責(zé)權(quán)限
（1）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)、戰(zhàn)略規(guī)劃制定及實(shí)施、改制重組、資本運(yùn)作、國有資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)處置、重大投資和招投標(biāo)活動(dòng)等重大經(jīng)營管理活動(dòng)；
（2）監(jiān)督企業(yè)重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和實(shí)施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況；
（3）法律、行政法規(guī)、公司章程以及縣國資辦賦予的其他重大事項(xiàng)監(jiān)督職責(zé)。
2.程序和方法
（1）監(jiān)事會(huì)根據(jù)工作需要列席涉及以上重大事項(xiàng)的各類會(huì)議，包括董事會(huì)會(huì)議、企業(yè)黨委會(huì)、經(jīng)營班子會(huì)議、領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)等。
（2）查閱有關(guān)政策文件，企業(yè)內(nèi)部管理制度，各類會(huì)議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬薄及信息系統(tǒng)）、企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、考核薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤分配方案等，以及其他必要的文件和資料。
（3）聽取董事、高級(jí)管理人員、職能部門、所屬企業(yè)有關(guān)情況介紹，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。
（4）與董事會(huì)、經(jīng)營班子正式或非正式溝通，必要時(shí)出具提醒函和建議函。
（5）與縣國資辦相關(guān)職能科室溝通，提出意見建議，重大事項(xiàng)及時(shí)提交專項(xiàng)報(bào)告。
（6）其他必要的程序和方法。
3.主要關(guān)注內(nèi)容
（1）企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)。是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營運(yùn)作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；企業(yè)年度重大風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確識(shí)別并得到有效管控。
（2）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定及實(shí)施。戰(zhàn)略規(guī)劃是否切合企業(yè)實(shí)際；資源匹配度是否合理；實(shí)施規(guī)劃的舉措是否有效；母子公司戰(zhàn)略規(guī)劃是否有效對(duì)接；規(guī)劃目標(biāo)是否按時(shí)間進(jìn)度分解落實(shí)到年度預(yù)算；是否存在偏離戰(zhàn)略規(guī)劃的重大經(jīng)營事項(xiàng)；內(nèi)外環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)調(diào)整規(guī)劃。
（3）企業(yè)改制重組和資本運(yùn)作。改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定；改制前的歷史潛盈是否進(jìn)入當(dāng)期損益；改制后的股權(quán)結(jié)構(gòu)是否影響大股東對(duì)企業(yè)的控制力；資本運(yùn)作事項(xiàng)是否符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕信息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方案和有關(guān)程序?qū)嵤?；職工安置方案是否?jīng)職代會(huì)審議通過；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。
（4）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和資產(chǎn)處置（資產(chǎn)損失核銷）。是否按規(guī)定聘請(qǐng)中介進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理；是否對(duì)資產(chǎn)損失進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。
（5）重大投資和招投標(biāo)活動(dòng)。是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；是否審慎評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案；是否對(duì)投資實(shí)施過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)利有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否開展重大投資后評(píng)價(jià)活動(dòng)；是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動(dòng)。
（6）金融投資業(yè)務(wù)。短期投資理財(cái)是否以股票等高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品為主；是否違規(guī)以銀行貸款開展業(yè)務(wù)；是否開展交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)極高的業(yè)務(wù)；期貨業(yè)務(wù)是否存在單邊操作的投機(jī)行為，套保業(yè)務(wù)的期貨量和現(xiàn)貨量是否匹配；是否建立止損機(jī)制；外部提供的格式合同是否經(jīng)企業(yè)法務(wù)部門審查并出具書面意見。
（7）擔(dān)保管理。是否建立擔(dān)保管理制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為民營企業(yè)、無產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)和自然人擔(dān)保；是否超出所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計(jì)是否超過本企業(yè)凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財(cái)、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目提供擔(dān)保；擔(dān)保是否按規(guī)定審批。
（8）重大訴訟事項(xiàng)應(yīng)對(duì)。是否積極應(yīng)對(duì)；是否及時(shí)采取有效的資產(chǎn)保全措施；是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對(duì)內(nèi)控缺陷及時(shí)修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制。
四、專項(xiàng)檢查
監(jiān)事會(huì)在做好日常過程監(jiān)督的基礎(chǔ)上，每年至少開展一次專項(xiàng)檢查。
（一）檢查方案的制訂
各監(jiān)事會(huì)統(tǒng)一開展的專項(xiàng)檢查，檢查方案由縣國資辦負(fù)責(zé)制訂，以辦文件形式印發(fā)；各監(jiān)事會(huì)自行組織的專項(xiàng)檢查，檢查方案由各監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)制訂并下發(fā)。方案應(yīng)包括檢查目的、檢查對(duì)象、時(shí)間安排、檢查內(nèi)容、實(shí)施步驟等。方案制訂要聽取縣國資辦和企業(yè)的意見，切合企業(yè)具體實(shí)際，實(shí)現(xiàn)出資人監(jiān)管意圖和企業(yè)內(nèi)在管控需求的有機(jī)結(jié)合。
（二）檢查的實(shí)施
檢查工作由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施，監(jiān)事會(huì)可根據(jù)內(nèi)容要求企業(yè)相關(guān)職能部門予以配合協(xié)助。鼓勵(lì)企業(yè)相關(guān)職能部門全程參與檢查，同步落實(shí)問題的整改和制度的完善。檢查結(jié)果向企業(yè)反饋并督促其整改，同時(shí)向縣國資辦提交專項(xiàng)檢查報(bào)告。
（三）檢查的要求
監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特性，既要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重問題的整改落實(shí)和制度的完善。實(shí)地抽查力求嚴(yán)謹(jǐn)、專業(yè)、細(xì)致，不以檢查為最終目的，旨在通過專項(xiàng)檢查促進(jìn)企業(yè)某項(xiàng)工作從制度層面有所改進(jìn)完善，減少同類問題重復(fù)發(fā)生的機(jī)率。
五、與企業(yè)交換意見
監(jiān)事會(huì)在不干預(yù)企業(yè)正常經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)的前提下，應(yīng)將日常履職中發(fā)現(xiàn)的問題和需要提請(qǐng)企業(yè)關(guān)注的事項(xiàng)及時(shí)與企業(yè)交換意見。
（一）與企業(yè)交換意見的范圍
監(jiān)事會(huì)在日常履職中發(fā)現(xiàn)的問題和監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要與企業(yè)交換意見的其他問題。監(jiān)事會(huì)不得就下列事項(xiàng)與企業(yè)交換意見：
1.對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和主要負(fù)責(zé)人行為評(píng)價(jià)意見；
2.企業(yè)負(fù)責(zé)人和其他人員違法違紀(jì)案件的線索；
3.不屬于企業(yè)自行糾正范圍的問題及建議。
（二）與企業(yè)交換意見的形式和程序
1. 口頭交換意見。由監(jiān)事會(huì)成員代表監(jiān)事會(huì)在有關(guān)會(huì)議上發(fā)表意見，或與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行個(gè)別溝通。
2. 書面交換意見。由監(jiān)事會(huì)主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會(huì)咨詢函》、《監(jiān)事會(huì)提醒函》或《監(jiān)事會(huì)建議函》，要求企業(yè)相關(guān)部門和所屬企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)函件中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行解釋、澄清或交換意見，或就有關(guān)問題向董事會(huì)或經(jīng)營班子進(jìn)行提示、建議，同時(shí)抄報(bào)縣國資辦備案。
（三）交換意見的落實(shí)
監(jiān)事會(huì)通過交換意見要求企業(yè)自行糾正的問題，應(yīng)督促企業(yè)認(rèn)真整改，并將企業(yè)向監(jiān)事會(huì)反饋的整改情況報(bào)縣國資辦備案。如企業(yè)消極應(yīng)付或拒絕整改，監(jiān)事會(huì)應(yīng)以專項(xiàng)報(bào)告的形式及時(shí)向縣國資辦報(bào)告，經(jīng)縣國資辦研究后直接向企業(yè)下達(dá)整改通知，督促企業(yè)整改。
六、工作報(bào)告
工作報(bào)告包括年度工作計(jì)劃、定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告。
（一） 年度工作計(jì)劃
1.年度工作計(jì)劃是監(jiān)事會(huì)對(duì)本年度監(jiān)督檢查工作做出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會(huì)根據(jù)縣國資辦工作安排并結(jié)合派駐企業(yè)實(shí)際編制。
2. 年度工作計(jì)劃的內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、主要任務(wù)等。
3. 年度工作計(jì)劃的報(bào)送：年度工作計(jì)劃經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議通過，監(jiān)事會(huì)主席簽署后執(zhí)行，并于3月底前報(bào)送縣國資辦。
4. 年度工作計(jì)劃應(yīng)認(rèn)真實(shí)施，實(shí)施中如有較大變動(dòng)須向縣國資辦作出說明。
（二）定期報(bào)告
1.定期報(bào)告種類：
（1）季度報(bào)告。簡要介紹監(jiān)事會(huì)季度工作開展情況，主要反映企業(yè)季度發(fā)生的經(jīng)營管理等方面的重要事項(xiàng)以及監(jiān)事會(huì)提出的意見建議。
（2）年度報(bào)告。對(duì)一年來企業(yè)董事和高級(jí)管理人員的履職情況、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況和存在問題做出總體分析評(píng)價(jià)，并提出監(jiān)事會(huì)意見建議。
2. 報(bào)送要求
（1）季度報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽署后，按規(guī)定格式內(nèi)容于每季度的次月25日前報(bào)送縣國資辦。
（2）年度報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議通過，監(jiān)事會(huì)主席簽署后，按規(guī)定格式內(nèi)容于次年5月底前報(bào)送縣國資辦。
（三）專項(xiàng)報(bào)告
1.專項(xiàng)報(bào)告的內(nèi)容。關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的需要出資人引起重視的問題；其他需要報(bào)告的內(nèi)容。
2.專項(xiàng)報(bào)告的報(bào)告責(zé)任。報(bào)告職責(zé)是監(jiān)事會(huì)基本職責(zé)之一，報(bào)告責(zé)任的落實(shí)須以及時(shí)上報(bào)專項(xiàng)報(bào)告為衡量標(biāo)準(zhǔn)，凡事關(guān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，均需以專項(xiàng)報(bào)告的形式一事一報(bào)，及時(shí)報(bào)送。
3.專項(xiàng)報(bào)告的報(bào)送要求。專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、事實(shí)清楚、表述準(zhǔn)確、格式規(guī)范。專項(xiàng)報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽署后，按規(guī)定格式及時(shí)報(bào)送縣國資辦。對(duì)緊急、突發(fā)的重大事項(xiàng)，可以先口頭報(bào)告，再書面報(bào)告。
七、監(jiān)督成果運(yùn)用
監(jiān)督成果運(yùn)用是指對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及提出的意見建議，經(jīng)出資人或企業(yè)關(guān)注和采納，采取措施完善國資監(jiān)管或促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的過程。
（一）成果的完整性
監(jiān)事會(huì)不僅應(yīng)揭示問題，還應(yīng)盡可能針對(duì)問題提出相關(guān)意見建議。
（二）成果的可操作性
監(jiān)事會(huì)應(yīng)基于詳實(shí)的數(shù)據(jù)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鼍唧w明確地揭示問題，避免空泛的表述；提出的意見建議應(yīng)具有可操作性。
（三）成果運(yùn)用的責(zé)任主體
1.出資人?？h國資辦是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督成果的使用主體?？h國資辦各職能科室應(yīng)高度重視監(jiān)事會(huì)監(jiān)督成果，并根據(jù)職責(zé)深入分析問題的性質(zhì)和成因，從源頭上、制度上研究完善國資監(jiān)管的方法和途徑。監(jiān)事會(huì)反映的重大問題，必要時(shí)由縣國資辦直接督導(dǎo)企業(yè)整改落實(shí)。
2.企業(yè)。企業(yè)是監(jiān)督成果運(yùn)用的落實(shí)主體。對(duì)能夠立即整改解決的問題，要第一時(shí)間整改；對(duì)一時(shí)不能解決的全局性或長期性問題，應(yīng)向監(jiān)事會(huì)做出解釋說明，并結(jié)合監(jiān)事會(huì)提出的意見建議，認(rèn)真研究制定整改措施，明確時(shí)間進(jìn)度要求，并責(zé)任到人。對(duì)監(jiān)事會(huì)年度報(bào)告，企業(yè)應(yīng)有書面整改落實(shí)意見。
3.監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督成果運(yùn)用的督促主體，督促董事會(huì)或經(jīng)營班子采取措施切實(shí)有效地運(yùn)用監(jiān)督成果，并跟蹤整改落實(shí)的情況。監(jiān)事會(huì)可以與企業(yè)共同研究制定成果運(yùn)用的相關(guān)措施或方案。監(jiān)事會(huì)也應(yīng)提示出資人運(yùn)用好監(jiān)督成果，完善國資監(jiān)管工作。
八、監(jiān)督協(xié)同
（一）健全工作機(jī)制
依法依規(guī)建立健全縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)與子企業(yè)監(jiān)事會(huì)之間的溝通聯(lián)系機(jī)制，通過定期召開子企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作座談會(huì)、業(yè)務(wù)交流會(huì)等多種形式，加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。通過加強(qiáng)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作，強(qiáng)化對(duì)子企業(yè)的監(jiān)督檢查。
（二）加強(qiáng)監(jiān)督協(xié)作
加強(qiáng)與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、風(fēng)控、法務(wù)、財(cái)務(wù)和工會(huì)等部門（或人員）的溝通與協(xié)作，定期或不定期召開監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)議，以制度形式固化監(jiān)督工作協(xié)作機(jī)制。
（三）延伸監(jiān)督鏈條
以建立和完善子企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，參照縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)的做法，通過企業(yè)內(nèi)部合法程序，推行下派監(jiān)事管理體制，延伸監(jiān)督鏈條，保證對(duì)重要子企業(yè)經(jīng)營管理情況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（四）形成監(jiān)督合力
在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)投資、財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)績考核、收入分配等重大事項(xiàng)監(jiān)督以及企業(yè)年度審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)方面，加強(qiáng)與縣國資辦相關(guān)科室的協(xié)同配合，形成監(jiān)督工作合力。
九、工作會(huì)議
（一）會(huì)議類型
監(jiān)事會(huì)的工作會(huì)議分為監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專題會(huì)議等3類。
1.監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是由監(jiān)事會(huì)成員按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項(xiàng)，最終形成監(jiān)事會(huì)統(tǒng)一意見或決定的重要會(huì)議，是監(jiān)事會(huì)履職的必要環(huán)節(jié)。
監(jiān)事會(huì)會(huì)議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃、監(jiān)事會(huì)年度報(bào)告；審議須經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員集體討論形成決議的重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)成員提請(qǐng)審議的事項(xiàng)。
2.工作例會(huì)。工作例會(huì)是監(jiān)事會(huì)日常工作中定期召開的會(huì)議，由監(jiān)事會(huì)主席召集并主持，專職監(jiān)事參加，每月一次。相互通報(bào)派駐企業(yè)監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會(huì)主席就下步工作提出要求。
3. 專題會(huì)議。專題會(huì)議是監(jiān)事會(huì)就某一事項(xiàng)進(jìn)行專門研究討論的會(huì)議，由監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會(huì)全體或部分成員參加。
（二）會(huì)議記錄
1.監(jiān)事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄。
（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議的記錄應(yīng)詳實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。
（2）工作例會(huì)的記錄應(yīng)簡單明了，主要記載會(huì)上商議確定的事項(xiàng)。
（3）專題會(huì)議的記錄要求與工作例會(huì)同。
2.監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議商議重要事項(xiàng)的，須整理會(huì)議記錄并歸檔。
十、資料保管
（一）資料的類型
監(jiān)事會(huì)的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。
1.工作檔案。監(jiān)事會(huì)在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會(huì)工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、商議重要事項(xiàng)的監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)參會(huì)記錄、監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、開展專項(xiàng)檢查形成的資料以及監(jiān)事會(huì)制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。
2.業(yè)務(wù)資料。企業(yè)向監(jiān)事會(huì)提供或監(jiān)事收集的關(guān)于企業(yè)經(jīng)營管理等方面的資料和其他反映企業(yè)綜合情況的資料，包括：財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營分析、內(nèi)控制度、年度工作報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、決議及其附件等。
（二）工作檔案的管理
1.專人管理。監(jiān)事會(huì)應(yīng)指定專人承擔(dān)檔案管理職責(zé)。
2.完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。
3.及時(shí)歸檔。檔案自形成之日起5個(gè)工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整理歸檔，承擔(dān)臨時(shí)保管責(zé)任，方便日常應(yīng)用。次年5月底前移交縣國資辦檔案室保管。
4.檔案查閱。歸檔檔案可供關(guān)聯(lián)監(jiān)事查閱，非關(guān)聯(lián)監(jiān)事查閱時(shí)須經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席同意?？h國資辦檔案管理人員應(yīng)做好檔案查閱登記，做好檔案查閱的動(dòng)態(tài)管理。
（三）業(yè)務(wù)資料的管理
1.分頭保管。業(yè)務(wù)資料由各常駐企業(yè)的專職監(jiān)事分別負(fù)責(zé)管理。
2.分類整理。應(yīng)按照“年份－類型”對(duì)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行分類整理。業(yè)務(wù)資料的類型分為：財(cái)務(wù)類（財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等）、制度類（企業(yè)出臺(tái)的管理制度）、重大決策類（企業(yè)對(duì)某一事項(xiàng)做出決策所依據(jù)的資料）、綜合類（年度工作報(bào)告、人員名錄、企業(yè)形象資料）和其他類（監(jiān)事自行分析、收集和整理的資料以及其他有保存價(jià)值的企業(yè)資料）。
3.資料清理。業(yè)務(wù)資料應(yīng)定期清理，各類資料保留3年，具有長期留存價(jià)值的資料應(yīng)延長保留時(shí)限。
4.資料移交。業(yè)務(wù)資料（包括電子版）在專職監(jiān)事輪崗時(shí)由離任專職監(jiān)事移交給新任專職監(jiān)事，離任專職監(jiān)事保證移交時(shí)業(yè)務(wù)資料已進(jìn)行分類整理和清理。移交須經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席監(jiān)交。
十一、工作保障
（一）縣國資辦對(duì)監(jiān)事會(huì)工作的指導(dǎo)和支持
1.縣國資辦作為外派監(jiān)事的管理機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)和督促監(jiān)事會(huì)有效開展工作，把監(jiān)事會(huì)作為深入企業(yè)實(shí)施監(jiān)管、體現(xiàn)出資人意志的重要力量，努力為監(jiān)事會(huì)開展工作創(chuàng)造良好條件。
2.在日常國資監(jiān)管工作中注重發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在一線工作的優(yōu)勢?？h國資辦主任辦公會(huì)議每年至少一次專題聽取監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查情況匯報(bào)；在研究制定國資監(jiān)管制度和處理企業(yè)重大問題時(shí)征求監(jiān)事會(huì)意見，采納其有價(jià)值的建議；對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行考核、考察時(shí)聽取監(jiān)事會(huì)主席、副主席意見。
3.建立完善監(jiān)事會(huì)管理、監(jiān)事會(huì)工作規(guī)范以及監(jiān)督成果落實(shí)等制度，以制度保障監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的規(guī)范性和權(quán)威性，及時(shí)研究處理監(jiān)事會(huì)揭示的問題和提出的建議，及時(shí)答復(fù)監(jiān)事會(huì)提出的咨詢事項(xiàng)，及時(shí)溝通監(jiān)管工作信息，努力建立完善監(jiān)管信息暢通、檢查成果共享、整改落實(shí)聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制。
4.加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，建立健全監(jiān)事會(huì)激勵(lì)機(jī)制，關(guān)心愛護(hù)專職監(jiān)督人才，為監(jiān)事會(huì)提供培訓(xùn)、交流和考察的機(jī)會(huì)，完善專職監(jiān)事的職業(yè)發(fā)展通道，協(xié)調(diào)有關(guān)部門為監(jiān)事會(huì)創(chuàng)造較好的工作條件。
（二）縣政府直屬企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)履職的保障和配合
1.各企業(yè)應(yīng)尊重并支持配合監(jiān)事會(huì)工作，為監(jiān)事會(huì)履職提供必要的工作條件。
2.各企業(yè)應(yīng)建立或指定專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)工作聯(lián)系，并明確工作機(jī)制。監(jiān)事會(huì)提出的需要企業(yè)協(xié)同配合的事項(xiàng)或要求，由聯(lián)系人負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)，并及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反饋結(jié)果。
3.各企業(yè)要按照以下“四個(gè)必須”的要求支持監(jiān)事會(huì)開展日常監(jiān)督檢查工作。
（1）企業(yè)召開董事會(huì)會(huì)議、黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議和其他重要會(huì)議，必須及時(shí)通知監(jiān)事會(huì)，并提供相關(guān)材料，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要列席的其他有關(guān)會(huì)議可派員參加。其中列席黨委會(huì)的監(jiān)事會(huì)成員必須是中共黨員，列席者一般為監(jiān)事會(huì)主席。
會(huì)議通知一般應(yīng)在會(huì)議召開5日前送達(dá)監(jiān)事會(huì)，同時(shí)將會(huì)議相關(guān)材料報(bào)送監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)收到企業(yè)會(huì)議通知后，確定列席會(huì)議人員，及時(shí)向企業(yè)反饋。
監(jiān)事會(huì)列席企業(yè)董事會(huì)等有決策事項(xiàng)的重要會(huì)議時(shí)應(yīng)做好監(jiān)事會(huì)參會(huì)記錄。
（2）企業(yè)發(fā)生的重大事項(xiàng)，必須及時(shí)向監(jiān)事會(huì)通報(bào)，特別是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，以及已經(jīng)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，要在第一時(shí)間向監(jiān)事會(huì)通報(bào)，以便監(jiān)事會(huì)更好地幫助企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作。
（3）企業(yè)有關(guān)文件資料，必須及時(shí)向監(jiān)事會(huì)提供，監(jiān)事會(huì)成員在財(cái)務(wù)、經(jīng)營、投融資、辦公等管理信息上享有公司董事長同等權(quán)限（見附件）。
（4）對(duì)監(jiān)事會(huì)提出的意見和建議，企業(yè)必須及時(shí)研究并做出答復(fù)。
4.根據(jù)工作需要，企業(yè)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)可以邀請(qǐng)監(jiān)事會(huì)成員參加。
5.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員、職能部門和所屬企業(yè)提出質(zhì)詢時(shí)，各方應(yīng)積極配合。
十二、附 則
（一）縣政府直屬企業(yè)及部門向所屬全資和控股子公司實(shí)行外派管理的監(jiān)事會(huì)，可參照本工作指引執(zhí)行。
（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行。
附件：
企業(yè)報(bào)送信息資料范圍（包括不僅限于）
（一）企業(yè)年度工作報(bào)告
（二）企業(yè)經(jīng)營管理各項(xiàng)規(guī)章制度
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)有關(guān)資料
1、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告及年度審計(jì)材料，企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)（含重要子企業(yè)）；
2、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況報(bào)告。
（四）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動(dòng)態(tài)情況及分析資料
（五）企業(yè)當(dāng)期重要事項(xiàng)情況資料
1、企業(yè)重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、工程建設(shè)、重要物資采購及招投標(biāo)、非主業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資、對(duì)外擔(dān)保、業(yè)績考核、收入分配、關(guān)閉破產(chǎn)清算等資料；
2、企業(yè)負(fù)責(zé)人職責(zé)分工、薪酬和職務(wù)消費(fèi)、兼職取酬、股權(quán)激勵(lì)等情況；
3、重要機(jī)構(gòu)及人事變動(dòng)、重大責(zé)任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀(jì)違規(guī)等資料。
(六)企業(yè)及其重要職能部門年度工作計(jì)劃及總結(jié)。
(七)報(bào)送縣政府、縣國資辦的請(qǐng)示、報(bào)告及其批復(fù)文件。
(八)企業(yè)董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議、黨委會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)議等會(huì)議紀(jì)要，年度工作會(huì)議等重要會(huì)議資料。
(九)企業(yè)所屬全資和控股子企業(yè)監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
(十)審計(jì)及企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)等情況資料。
(十一)監(jiān)事會(huì)需要的其他信息資料。
淳安縣國有資產(chǎn)管理委員會(huì)
2018年5月18日
