淳安縣審計(jì)局：
貴局8月3日送達(dá)《審計(jì)報(bào)告征求意見書》已收悉，貴局派出審計(jì)組于2017年5月4日至6月15日，對(duì)淳安縣發(fā)改局、淳安千島湖建設(shè)集團(tuán)有限公司等8家單位2014-2015年度工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并追溯到2011年度。由于貴局領(lǐng)導(dǎo)高度重視和審計(jì)組認(rèn)真負(fù)責(zé)，指出了發(fā)現(xiàn)存在概算執(zhí)行力過低、預(yù)算審核不到位等問題。對(duì)《審計(jì)報(bào)告征求意見書》中提出的有關(guān)問題，集團(tuán)認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)和總結(jié)，為把每項(xiàng)問題予以整改落實(shí)，現(xiàn)將《審計(jì)報(bào)告征求意見書》中提到的問題作出說明并提出如下整改意見：
（一）概預(yù)算中存在的主要問題
1.預(yù)算超概算
?。?）第二幼兒園投資概算1650.28萬元，其中工程費(fèi)用1415.67萬元，財(cái)務(wù)決算實(shí)際投資金額為1612.57萬元，概算總投資節(jié)約率為2.29%。工程建安費(fèi)用預(yù)算超概算的主要原因一是上報(bào)的概算費(fèi)用受政府投資計(jì)劃制約后往下調(diào)，二是投資概算中對(duì)室外工程漏項(xiàng)及對(duì)建筑的周邊關(guān)系沒有考慮到位。
?。?）龍門路至老茶廠支線道路改造工程，投資概算中建安工程費(fèi)3398.67萬元，財(cái)政預(yù)算審核為3546.32萬元，超147.65萬元。但項(xiàng)目概算總投資沒突破。
2．結(jié)算超概算
淳安縣第二幼兒園工程結(jié)算總計(jì)1451.77萬元，概算中建安工程費(fèi)為1415.67萬元，工程費(fèi)用結(jié)算超概算36.10萬元。但項(xiàng)目概算總投資沒突破。建議此條不予列入報(bào)告。
3．概算出現(xiàn)追加
?。?）千島湖鎮(zhèn)輝照山市民廣場景觀工程，按代建合同明確項(xiàng)目前期流程由千島湖鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府實(shí)施。
?。?）縣第二幼兒園因在方案深化和施工圖階段，使用單位未考慮裝修，圖紙注明裝修二次深化設(shè)計(jì)。在該項(xiàng)目工程開始實(shí)施后，使用單位提出該幼兒園要滿足星級(jí)要求，并以書面形式提交， 超出的概算中有150萬是第二幼兒園深化的費(fèi)用，該費(fèi)用在淳發(fā)改投資【2014】8號(hào)文件中明確。
造成上述問題的主要原因是前期使用單位考慮不到位，在建設(shè)周期中各行業(yè)規(guī)范要求更新造成增加投資等。
（二）設(shè)計(jì)中存在的主要問題
1.設(shè)計(jì)圖紙前后矛盾造成預(yù)算編制錯(cuò)誤。千島湖生態(tài)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)站工程，設(shè)計(jì)單位為浙江五洲工程項(xiàng)目管理有限公司，在幕墻工程施工設(shè)計(jì)說明中要求鋁合金窗戶為氟碳三涂鋁合金型材，建筑節(jié)能設(shè)計(jì)專篇中窗戶采用斷熱鋁合金中空玻璃（6mm中透光LOW-E +12空氣+6mm透明），但在門窗表及門窗大樣中又要求鋁合金門窗采用斷熱鋁合金中空玻璃6+9A+6。設(shè)計(jì)圖紙前后矛盾造成預(yù)算審核錯(cuò)誤，使得招標(biāo)預(yù)算清單中特征為普通鋁合金型材，玻璃為不鋼化中空玻璃6+9A+6，實(shí)際施工時(shí)是按節(jié)能圖紙實(shí)施的，由此造成變更增加71.00萬元。建設(shè)方已按變更程序報(bào)批。
2.設(shè)計(jì)單位考慮不周造成變更。千島湖中心湖區(qū)景觀飄帶“芳菲隱珠”節(jié)點(diǎn)工程，發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)單位浙江佳境規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)研究院有限公司在施工圖設(shè)計(jì)階段屋面做法設(shè)計(jì)不全、石材名稱標(biāo)注不詳及地形考慮不周，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施階段變更金額約179.00萬元。
造成上述問題的主要原因是設(shè)計(jì)單位對(duì)各行業(yè)的新規(guī)范、新要求不能及時(shí)更新、設(shè)計(jì)不周全。
（三）工程變更中存在的主要問題
1.建設(shè)單位原因造成變更。千島湖中心湖區(qū)景觀飄帶“芳菲隱珠”節(jié)點(diǎn)工程，由于正值“百日大攻堅(jiān)”，建設(shè)單位為趕工期，在施工圖未定稿情況下完成預(yù)算編制、財(cái)政預(yù)算審核及招標(biāo)程序，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施階段變更金額約65.00萬元。
2.其他單位原因造成變更。龍門路至老茶廠支線道路改造工程，淳安千島湖建設(shè)集團(tuán)有限公司前期與老茶廠保障性住房建設(shè)單位溝通過路面標(biāo)高，后來老茶廠保障性住房建設(shè)單位抬高了室外標(biāo)高但未告知淳安千島湖建設(shè)集團(tuán)有限公司，在路基開挖到位后，才發(fā)現(xiàn)此問題，由此增加路基塘渣回填3155.52?（基層厚86cm），增加18.49萬元。
造成上述問題主要是前期各有關(guān)單位溝通不到位，規(guī)劃調(diào)整，上級(jí)要求等原因。
（四）國有企業(yè)代建項(xiàng)目設(shè)備采購及自建項(xiàng)目存在監(jiān)管真空
1.國有企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目中設(shè)備采購監(jiān)管缺失。集團(tuán)公司所有政府采購均委托縣內(nèi)具備政府采購資質(zhì)的中介公司進(jìn)行公開分散采購，自2015以來政府采購縣采購辦均不予審批，集團(tuán)公司對(duì)政府采購除委托有資質(zhì)的中介公司進(jìn)行公開分散采購，還自行委托第三方中介復(fù)審。
2.國有企業(yè)自建項(xiàng)目中預(yù)算審核無部門監(jiān)管。集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目中的預(yù)算審核、單位監(jiān)管按財(cái)政性資金建設(shè)流程一樣。
3.國有企業(yè)自建項(xiàng)目中重大重要變更出現(xiàn)監(jiān)管真空。集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目變更根據(jù)《淳安縣政府投資項(xiàng)目工程變更管理實(shí)施細(xì)則》、《淳安縣政府投資項(xiàng)目工程違規(guī)變更責(zé)任追究暫行辦法（試行）》的通知》及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目工程變更管理的通知》等文件要求在招標(biāo)文件、施工合同有關(guān)條款予以明確，嚴(yán)格按變更管理辦法執(zhí)行。
以上是集團(tuán)公司對(duì)這次審計(jì)報(bào)告征求意見稿反饋說明，如有不當(dāng)請(qǐng)審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。
淳安千島湖建設(shè)集團(tuán)有限公司
2017年11月20日
